答え：確定申告で外国税額控除を使えば、米国で払った税金の多くは日本の税金から差し引ける。
米国債の税務で最も重要なのが外国税額控除です。
これを理解すると、「二重課税」の不安は大きく減ります。
■ 外国税額控除とは何か
米国債の利子には、
米国で10％課税
日本でも課税
という仕組みがあります。
この重複を調整する制度が
外国税額控除です。
簡単に言えば、
海外で払った税金
→ 日本の税金から差し引く
という制度です。
■ 実際の流れ
例：利子100ドル
① 米国税10ドル徴収
② 日本で課税
③ 確定申告で控除申請
結果：米国税分が日本税から差し引かれる
最終的な税負担は、
ほぼ日本の税率に近づきます。
■ 申告に必要なもの
確定申告では、
・外国税額控除に関する明細書
・年間取引報告書
を提出します。
証券会社の書類がそのまま使えます。
■ 控除には上限がある
ここは重要です。
外国税額控除には上限があります。
年収や所得状況により、
・全額控除される場合
・一部のみ控除される場合
があります。
■ それでも制度は有利
ポイントは、
「二重に取られるわけではない」
という点です。
制度を使えば、
海外投資は十分合理的です。
● この章の結論
外国税額控除により、
・米国で払った税金は調整可能
・確定申告で取り戻せる
・最終負担は日本税率に近づく
米国債投資では、
この制度の理解が重要です。